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财务分析报告案例3 财务分析报告案例3 报告用途广泛。 根据上级的部署或工作计划，每完成一项任务，都要向上级写一份报告，反映工作的基本情况、工作中的经验教训、存在的问题和今后的工作思路等，并报请上级领导部门批准。 指导。 以下是本站为您带来的3个财务分析报告案例。 我希望它可以帮助你！ 财务分析报告案例1 200*2月，公司基本面分析月，股份公司全体员工在年初紧紧围绕公司董事会制定的工作目标，在公司董事会的直接领导下，管理层克服原材料持续上涨、业务承接不足等诸多不利因素影响，完成主体钢结构加工总量940.237吨、各类门窗1137平方米，实现综合营业收入842.09万元，工业总产值658万元，营业收入-207.25万元，总收入-191.13万元。 若剔除江西XX企业影响，2月份主体钢结构加工总量656.367吨，工业总产值560万元，合并营业收入513.99万元（其中主营业务收入513.99万元）元）），营业收入-252.09万元，总收入-255.79万元。 营业收入完成年度预计计划5.32亿元的1.58%； 合并销售毛利率、合并销售收益率、合并净资产收益率均为负值，原因是股份公司大量营业收入在公司内确认，导致成本不变该情景下所有收入指标均为负值。

从财产状况看，截至2月底，财产总额29997万元，财产负债率为0.79，权益比（负债与股东权益之比）为4.15:1，流动比率为107.25%。 表明流动资产偿还短期债务的能力尚可，但权益比率较高。 这表明管理层采取了高风险、高回报的财务政策。 也说明财务结构不稳定，负债较多。 势必会对企业的长远发展产生一定的影响。 具体分析 1、实现产值、营业收入、收入分析。 2月份，完成工业总产值658万元，合并营业收入842.09万元（其中主营业务收入842.09万元），合并总收入-191.11万元。 累计合并收入1091.2万元。 综合收入总额-870.03万元。 综合营业收入完成年度预计计划的1.58%，其中股份制企业实现433.17万元，门窗企业实现80.8万元，江西xx企业实现320.8万元。 综合收益总额为负； 主要原因是集团内确认大量股份公司营业收入，导致总收入-269.7万元； 门窗公司实现13.91万元，江西xx公司实现44.84万元。 母公司出现亏损，营业收入下降。 门窗公司和江西xx公司略有盈余，开创了优良发展的新景象。 母公司营业收入较去年同期也有所下降。 股份制企业1-2月份签订合同11份3848万元，比去年同期9份合同3050万元增加798万元。

说明销售人员在开拓市场方面正在取得进展，为实现预定目标而努力。 门窗企业逐步主动开拓市场，实现自助业务产值114.8万元，企业配套业务产值70.8万元。 占年度计划的7.1%。 与去年同期相比下降33%。 累计销售收入171.2万元，占年度计划的6.6%，同比下降77%。 实现总收入22.9万元，占3个年度规划及财务分析报告案例的7.1%，同比去年下降88%。 现金流228.5万元，占计划7.1%。 总体运行情况比较正常。 江西xx公司1、2月份承接合同3份，合同金额843万元。 实现收入320.8万元。 1-2月合同基本完成但未全部交付，因此本月两项收入尚未结转收入和成本。 本月结转的收入是上一年未完成工作收入的一部分。 2、成本费用分析 今年1-2月综合营业成本为1628.3。 三期费用301.2万元。 综合收益总额-870.03万元。 原材料的持续上涨是成本增加的主要原因，去年以来成本都有不同程度的增加。 与上年平均原材料采购成本相比，本月涨价对生产成本的影响较大。 现在各企业必须提高成本控制意识，降低成本，勤俭节约，挖潜，才能提高经济效益，实现企业价值。 公司上半年平均单位生产成本达到3675。

35元吨，比计划单位成本3650元吨增加0.69%，比去年同期生产成本2434.31元吨增加50.98%。 按吨原料生产成本比计算，因价格上涨，原料生产成本较上年平均增加993.73元/吨。 与去年同期相比，上半年营业成本增加914.7万元，比营业收入增加额多135.12万元。 管理费用比上年同期减少138.66万元，营业费用和财务费用基本持平。 YY企业上半年平均单位生产成本为M产品9020.33元吨、N产品5268.44元吨，分别比去年同期增加3690.27元吨和410.60元吨。 与去年同期相比，营业收入增长幅度大于营业成本增长幅度107.53万元； 期间费用增加52.43元，其中增加系出口销售异常增长及本年外行贷款增加400万元所致。 营业费用2015万元，财务费用4万元。 成本费用构成变化情景表（占营业收入比例） 项目名称 今年上半年 上年同期金额（万元） 比例（%） 金额（万元） 比例（%） 营业收入 6,485.18100.00% 4、成本费用合计808.78100.00% 6,380.4098.38% 4,571.2595.06% 其中：营业成本5,519.0685。

10% 3, 992. 3683. 02% 主营业务税金及附加 34. 620. 53% 32. 700. 68% 管理费用 644. 819. 94% 466. 439. 70% 销售费用 115. 881. 79% 39 .260.82% 财务费用 66.031.02% 40.500.84% 可控管理费用为年度财务计划21610万元的48.55%，较去年同期节省60.57。 一万元。 其中，修理费用和运输费用更加节俭，也更好控制。 这主要是因为公司认真落实上级对车辆性能监控的精神，有效控制了车辆运输和维修成本； 办公费用较去年同期增长3%。 。 万元，主要是本年材料检验单、结算中心委托收藏册等印刷品印刷费用增加360万元； 业务招待费严重超支，其中母企业和xx企业分别超过税金准予扣除标准418万元和1830万元，应引起足够重视，下半年应严格控制。 【群邹编】财务分析报告案例三可控管理费用执行情景对照表项目名称今年上半年（万元）与去年同期相比年度财务计划（万元）增幅办公费用 20.583.7122.0251.83 差旅费用 15.99-1.41-8.1248.76 维修费用 25.27-55.88-68.8653。

77 交通费 10.27-16.44-61.5524.00 业务招待费 32.809.4540.4960.97 合计 104.92-60.57-36.6048.55 三、上半年物业运营效率分析 物业周转次数合计 0.66 次，较去年同期加快，周转天数由750天缩短至545.45天。 上半年平均资产规模较去年同期有所扩大，增速达31.38%，但营业收入增幅却较去年同期更大，达34.84%。 公司总资产周转率提高，利用总资产赚取收入的能力提高。 从存货、应收账款、应付账款占用资金金额与去年同期周转速度的关系来看，除了结算中心的设立导致应收账款周转天数缩短外，整体经营活动资金占用大幅增加，其中存货平均占用资金3510.57万元，占平均资产总额的27.91%。 非现金资产变现金的周期变长，总资产运营能力提高。 衰退。 当然，由于结算中心的推行，资金的整体配置也在一定程度上推迟了现金的拥有期限。 财务分析报告 案例3 物业周转率表 项目名称 今年上半年，总物业周转率较去年同期增加0.660.480.18 固定物业周转率（次） 1.901.290.61 本期物业周转率率（次）1．

080.810.27 经营业绩指标表项目名称。 今年上半年，与去年同期相比，存货周转天数增加250.89186.1764.72。 应收账款周转天数 58.08106.53-48.45 应付账款周转天数 85.39132.98-47.59 营业周期 308.97292.7116.26 4、偿债能力 从偿债能力来看，较同年有所提高去年与上年持平，但流动比率和速动比率与国际标准值不同。 比较落后。 目前，流动资产大于流动负债。 只要库存商品变现能力加快，企业无法偿还短期债务的风险就很小。 从资产负债率、权益比率和利息保障倍数来看，公司资本结构趋于合理、稳定，长期偿还债务本息的能力有保证。 偿债能力指标表项目名称 今年上半年、上年同期、上年流动比率 1.261.331.31 速动比率 0.520.500.40 利息保障倍数 5.606.918.67 财务分析报告案例 3 财产负债率 0.540.450.47 权益比率 1.170 .820.88 5、盈利能力 如上所述，由于成本费用增长大于营业收入增长，公司盈利能力较去年同期有所下降。 掉了。 销售毛利率14.90%，销售收益率3.94%，成本收益率4.00%，物业收益率0.51%，净物业收益率0。

94%，资产收益率和净资产收益率均低于公司实际贷款利率，盈利能力较低。 盈利指标表项目名称 今年上半年，销售毛利率由去年同期的14.90.98%上升至2.08%。 成本回报率为4.00%，由5.24%降至1.24%。 销售净利率为0.00%。 64% 1. 32% – 0. 67% 资产回报率 0. 51% 0. 63% – 0. 12% 净资产回报率 0. 94% 1. 10% – 0. 16% 六、资本分析企业流程销售商品、提供劳务收到的现金7,806万元，为本期现金流入的主要来源，约占本期现金流入总额的80.10%。 但由于原材料价格上涨，购买商品和支付服务的现金增加。 上半年，经营业务现金支出大于现金流入。 因此，经营业务本身无法实现现金余额，经营活动资金有360万元。 缺口，公司增加外部资本500万元。 财务分析报告案例3 预计下半年经营活动资本缺口将较大。 为此，要继续加大产成品销售，加快资金周转，实时回笼现金，加快资金回笼。 问题总结及应对措施 1、原材料价格持续上涨，产品内部结算调价滞后。 为完成年度利润计划目标，结算价格需要快速调整。 2、公司产品主要客户：A公司实行“零库存”和“代储代销”管理，结算慢。 同时，客户的生产量签约结算，N款产品签约试用，导致公司库存持续增长。 截至6月底，生产成品库存达到3587万元，占用大量流动资金。 再加上上述原材料价格上涨的因素，资源日益紧张在所难免。

为此，需要更好地加强资本管理，保障生产经营有效运转。 3、业务量不足。 除N品项目实行总承包外，其他项目业务量均呈下降趋势。 加工件任务不足，自修件较上年大幅下降； FF分公司承接的所有加工件已基本完成，快速承接市内新建企业的制造和保障业务十分重要。 4、完善各项规章制度和内控体系建设，提升管理水平，持续强化成本管理，促进降本增效。 5、严格控制每道产品工序，真正提高产品质量，减少不良品损耗和返工返修率，保持产品稳定性，以高品质的产品赢得市场。 6、继续开拓外部市场，拓展销售渠道和力度，加快新产品开发，逐步与国内外同类先进行业接轨。 7、创新用人分配制度，采取内部培养、外部招聘、外部招聘相结合的灵活方式，以独特的方式使用人才，扭转目前技术人才紧缺的局面。 财务分析报告案例三第八部分：做好防洪、防盗、防暑降温工作，确保安全生产。 财务分析报告案例2的标题是经典的案例分析，但实际上只是普通的分析。 会计的东西太多了，课本上的东西也太多了。 但基于企业战略、市场变化、同行状况、内部管理、制度和会计政策的分析太少。 因此，本文仅对财务经理级别以下的人员有用。 可以将其交给财务经理进一步分析和细化，然后再交给高层管理人员。

1、关于中国有色建设股份有限公司 中国有色建设股份有限公司主要从事国际工程承包和有色金属矿产资源开发。 2009年4月16日，公司进行产权重组，剥离优质产权并重组成立中国有色金属股份有限公司，并在深圳证券交易所上市。 目前，中国有色金属集团公司控股多家公司，涉及采矿、冶炼、稀土、能源、电力等领域。 同时，通过民生人寿等稳健的实业投资，增强了公司抗风险能力，实现了稳健发展。 2、资产、负债比较分析。 表01 资产、负债增减分析。 从上表可以明显看出企业财务分析报告案例，中国有色的资产规模呈逐年上升趋势。 从负债率和股东权益的变化可以看出，虽然所有者权益的绝对量每年都在增长，但其增长幅度显然没有负债的增长幅度大。 公司负债累计增长20.49%，而股东权益仅增长13.96%。 %，这表明公司资本实力的增长更多地依赖于债务增长，并且公司一直采取相对高风险、高回报的财务政策。 一方面利用债务扩大公司财产规模，另一方面利用债务扩大公司资产规模。 一方面，增加了企业的风险。 （一）财产变动分析__比上年增加8%，__比上年增加9.02%； 公司固定资产投资____年大幅增加，表明____年大型建设开发项目发生变化。 总体来看，公司资产不断增长，表明公司未来前景良好。

（二）负债变动情况分析 从上表中可以明显看出，公司负债总额也在逐年增加，__年较__年增加13.74%，较__年增加5.94%。 __ 年与上年相比的%。 ; 从上述数据对比可以看出，20xx年金融危机到来时，公司负债率出现了明显的上升趋势。 XX年，公司出现好转迹象，负债率有所回落。 我们还可以看到，__年里，资产在减少，负债却在增加。 __年的现象恰恰相反，说明企业意识到负债带来的高风险，转而采取了更为审慎的财务政策。 （3）股东权益变动分析。 公司于__年、__年均有不同程度的增长。 不同之处在于__增加幅度更大。 这一增加主要是由于负债减少，说明股东也意识到负债带来的企业风险，同时也关心自身权益，担心影响自身权益。 02、短期偿债能力分析 （1）流动比率 公司流动比率__年为1.12，__年为1.04，__年为1.12。 与三个财务分析报告案例相比，相对稳定，但__年略有下降。 1元负债大约有1.12元资产作为保障，表明公司短期偿债能力较为稳定。 （2）速动比率 公司__年的速动比率为0.89，__年为0.81，__年为0.86。 相对而言，没有出现大的波动，只是有小幅下降的趋势。 每1元流动负债只有0.86元财产保障，绝对不够。 这意味着公司短期偿债能力较弱。

（3）现金比率 公司__年现金比率为0.35，__年为0.33，__年为0.38。 从这些数据可以看出，公司按需支付现金的能力较强，且逐年增强。 ，但相对数量仍然较低。 显然1元流动负债有0.38元现金资产作为还款保证，其短期偿债能力尚可。 03、资本结构分析 （一）财产负债率 该公司__年财产负债率为58.92%，__年为61.14%，__年为59.42%。 从这些数据可以看出，公司财产负债率呈逐年上升趋势，但稳中有降，表明公司已开始调整资本结构，降低负债带来的企业风险。 财产负债率越来越高。 该值越高，表明公司的长期偿债能力越弱，债权人的担保能力越弱。 虽然公司长期偿债能力不强，但公司风险系数较低，对债权人的担保程度较高。 （2）股权比例 该公司__年股权比例为138.46%，__年为157.37%，__年为146.39%。 从这些数据可以看出，公司股本率呈逐年上升趋势，但稳中有降。 从该比率可以看出，公司对负债的依赖程度仍然较高，公司相应的风险也较高。 公司长期偿债能力仍较低。 不过，公司已经意识到，公司的风险不能太大。 一旦规模过大，将会带来重要的经营风险。 因此，公司正试图从高风险、高回报的财务结构转向更为保守的财务结构，并逐步增加所有者数量。 股权比例。

（3）权益乘数 该企业__年权益乘数为2.38，__年为2.57，__年为2.46。 从这些数据可以看出，公司权益乘数呈现逐年上升趋势，但也稳中有降。 这表明公司一开始对债务的依赖程度较高。 当意识到其带来的企业风险也较大时，股东加大了对权益资产的投资，提高权益资本占总资产的比例，选择了稳健调整。 财务结构，从而降低了权益乘数，使企业能够更好地发挥财务杠杆的作用。 04、长期偿债能力分析 （1）利息保障倍数 __年公司财产负债率为10.78，__年为2.92吉祥物设计，__年为3.19。 从这些数据可以看出，公司的利息保障倍数呈现逐年下降的趋势。 2009年金融危机影响最大，随后缓慢回升，表明企业经营开始好转。 利息保障倍数越高，表明公司偿债能力越有保障。 __年至__年，公司收入大幅下降，同时财务费用进一步增加，偿债能力下降。 所以你应该多加注意。 （2）财务分析报告有形财产净值负债率案例3 公司有形财产净值负债率__年为203.64%，__年为227.15%，__年为205.51%。 从这些数据可以看出，公司有形财产净负债率呈现逐年上升趋势，但也在稳步下降。

该指标越大企业财务分析报告案例，表明公司经营风险越高，长期偿债能力越弱。 从上述数据可以看出，公司正在努力降低该指标，以进一步有效提高公司的长期偿债能力。 财务分析报告案例3 1、总体回顾 （一）总体财务绩效水平 根据xx公司公开发布的数据，采用xx系统和xx分析方法进行综合分析，我们认为xx公司本期财务状况与去年同期相比大幅增长。 （二）企业分项绩效水平项目企业评价 2、财务报表分析 （一）资产负债表 1、企业自有财产状况及财产变动情况说明：本期企业财产较上期增加xx%去年同期。 财产变动固定 财产增长最多，达到xx万元。 该公司已将资本重点转向固定资产。 应时刻关注公司生产规模和产品结构的变化。 这种变化不仅决定了公司的盈利能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。 因此，建议投资者跟踪研究其变化。 流动资产中，存货资产占比最大，占xx%，其次是信贷资产，财务分析报告案例3个，占xx%。流动资产增长率为xx%。 流动资产各项目的变化中，货币资产和短期投资资产增速大于流动资产增速，表明公司应对市场变化的能力将增强。 信贷资产增速明显大于流动资产增速，表明公司回款回收情况并不理想。 公司受到第三方限制增多，公司应加强货款追收工作。 存货财产增速明显大于流动资产增速，表明公司存货增长将占用过多资金，市场风险加大。 企业应加强库存管理和销售。 总之，企业的支付能力和应对市场变化的能力一般。 2、企业自有负债和所有者权益状况及变动情况说明：从负债和所有者权益占总资产的比例来看，公司流动负债率为xx%，长期负债占总资产的比例为xx%。所有者权益为xx%。 这表明公司资本结构处于正常水平。 企业负债和所有者权益变动情况其中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增加xx%。 流动负债减少xx%。 业务板块流动负债变动导致流动负债减少，主要是应付账款减少所致。 运营部门的流动负债减少。 本期和上期长期负债与结构性负债的比例分别为xx%和xx%。 该数据较去年有所下降ip形象，表明公司长期债务结构比率有所下降。 盈余公积金比例的增加表明公司留存利润、增​​强经营实力的强烈愿望。 未分配利润比上年增加了xx%，说明公司当年增加了一定的盈余。 三份财务分析报告案例未分配利润占结构性负债的比重也较去年有所上升，表明公司筹集资金和应对风险的能力较去年有所提升。 一般来说，